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轉發黑龍江省財政廳關于印發《黑龍江省普惠金融發展專項資金管理實施細則》的通知
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黑龍江省普惠金融發展專項

資金管理實施細則


  第一章 總則

第一條貫徹落實《推進普惠金融發展規劃(2016-2020)年》(國發201574號)加快建立普惠金融服務和保障體系,加強普惠金融發展專項資金管理,根據《普惠金融發展專項資金管理辦法》(財金〔2016〕85號、《國務院關于進一步做好新形勢下就業創業工作的意見》(國發201523《中國人民銀行 財政部 人力資源社會保障部關于實施創業擔保貸款支持創業就業工作的通知》(銀發2016202號)等有關規定,結合我省實際,制定本辦法。

第二條 本辦法所稱普惠金融發展專項資金(以下簡稱專項資金),是指中央財政用于支持普惠金融發展的專項轉移支付資金,包括縣域金融機構涉農貸款增量獎勵、農村金融機構定向費用補貼、創業擔保貸款貼息獎補、政府和社會資本合作(PPP)項目以獎代補等4個使用方向

第三條 專項資金遵循惠民生、保基本、有重點、可持續的原則綜合運用業務獎勵、費用補貼、貸款貼息、以獎代補等方式,引導地方各級人民政府、金融機構以及社會資金支持普惠金融發展,彌補市場失靈,保障農民、小微企業城鎮低收入人群、貧困人群和殘疾人、老年人等普惠金融重點服務對象的基礎金融服務可得性和適用性。

 專項資金采取因素法分配,由中央財政按年度將預算指標定額切塊下達至省級財政部門。財政部門根據上級財政下達的預算指標,按照有關要求安排使用。

 專項資金使用和管理遵循公開透明、定向使用、科學規范的基本原則,確保資金使用合理、安全高效,充分發揮財政資金杠桿作用,引導金融服務向普惠方向延伸。 

第二章 縣域金融機構涉農貸款增量獎勵政策

 發揮財政資金對縣域經濟發展的支持和推動作用,專項資金安排支出用于對符合條件的縣域金融機構給予一定獎勵,引導加大涉農貸款投放力度

 符合條件的縣域金融機構當年涉農貸款平均余額同比增長超過13%的部分,財政部門可不超過2%的比例給予獎勵。對年末不良貸款率高于3%且同比上升的縣域金融機構,不予獎勵。

 獎勵資金于下一年度撥付,納入縣域金融機構收入核算。

第九條 獎勵資金由中央和地方共同負擔,中央財政負擔獎勵資金總額的50%,省級和縣級財政各負擔獎勵資金總額的25%。

 本章所稱縣域金融機構是指縣含縣、縣級市、縣級區,不含縣級以上城市的中心區)區內具有法人資格的金融機構(以下簡稱法人金融機構)和其他金融機構(不含農業發展銀行)在縣及縣以下的分支機構。

本章所稱涉農貸款是指符合《涉農貸款專項統計制度》(銀發2007246號)中的“農戶貸款”、“農村企業及各類組織農林牧漁業貸款”和“農村企業及各類組織支農貸款”等3類貸款。

本章所稱涉農貸款平均余額是指縣域金融機構年度個月涉農貸款余額平均值,即每涉農貸款余額之和除以數。如果縣域金融機構為當年新設,則涉農貸款平均余額為開業(含)起每個月涉農貸款余額平均值,可予獎勵的涉農貸款增量按照當年涉農貸款平均余額的50% 

第三章 農村金融機構定向費用補貼政策

 引導和鼓勵金融機構主動填補農村金融服務空白,專項資金安排支出用于對符合條件的新型農村金融機構給予一定補貼,支持農村金融組織體系建設,擴大農村金融服務覆蓋面

第十 對符合下列各項條件的新型農村金融機構,財政部門照不超過其當年貸款平均余額的2%給予補貼:

(一)當年貸款平均余額同比增長;

(二)村鎮銀行年均存貸比高于50%(含50%);

(三)當年涉農貸款和小微企業貸款平均余額占全部貸款平均余額的比例高于70%(含70%

(四)財政部門規定的其他條件。

第十 補貼資金于下一年度撥付,納入金融機構收入統一核算。

第十 農村金融機構可享受補貼政策的期限為自該農村金融機構開業當年(含)起的4年內。農村金融機構開業超過享受補貼政策的年數后,無論該農村金融機構是否曾經獲得過補貼,都不再享受補貼。如果農村金融機構開業時間晚于當年的6月30日,但開業當年享受補貼,則享受補貼政策的期限從開業年起開始計算。

第十 對以下幾類貸款不予補貼,不計入享受補貼的貸款基數

(一)當年任一時點單戶貸款余額超過500萬元的貸款;

(二)注冊地位于縣級(含縣、縣級市、縣級區,不含縣級以上城市的中心區)以下區域的新型農村金融機構,其在經監管部門批準的縣級經營區域外發放的貸款;

(三)注冊地位于縣級以上區域的新型農村金融機構,其網點在所處縣級區域以外發放的貸款;

第十六條 補貼資金由中央和地方共同負擔,中央財政負擔補貼資金總額的50%,省級和縣級財政各負擔補貼資金總額的25%。

第十 本章所稱新型農村金融機構指經銀監會批準設立的村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社3類農村金融機構。

本章所稱存(貸)款平均余額是指金融機構(網點)在年度內每個月末的存(貸)款余額平均值,即每個月末的存(貸)款余額之和除以月數。如果金融機構(網點)為當年新設,則存(貸)款平均余額為自其開業之月(含)起每個月末的存(貸)款余額平均值。

本章所稱月末貸款余額是指金融機構在每個月末的各項貸款余額,不包括金融機構的票據貼現、對非存款類金融機構的拆放款項,以及自上年度開始以來從其他金融機構受讓的信貸資產。具體統計口徑以《中國人民銀行金融統計制度》及相關規定為準。

本章所稱年均存貸比是指金融機構當年的貸款平均余額與存款平均余額之比。

本章所稱涉農貸款,是指符合《涉農貸款專項統計制度》(銀發2007246號)規定的涉農貸款,不包括金融機構的票據貼現、對非存款類金融機構的拆放款項,以及自上年度開始以來從其他金融機構受讓的信貸資產。

本章所稱小微企業,是指符合《中小企業劃型標準規定》(工信部聯企業2011300號)規定的小型、微型企業。

 第四章 創業擔保貸款貼息及獎補政策

第十八條 為實施更加積極的就業政策,以創業創新帶動就業,助力大眾創業、萬眾創新,專項資金安排支出用于對符合政策規定條件的創業擔保貸款給予一定貼息,減輕創業者和用人單位負擔,支持勞動者自主創業、自謀職業,引導用人單位創造更多就業崗位,推動解決特殊困難群體的結構性就業矛盾。

第十九條 對符合規定發放的個人和小微企業創業擔保貸款,財政部門可按照規定的貼息標準予以貼息。

個人創業擔保貸款對象包括城鎮登記失業人員、就業困難人員(含殘疾人)、復員轉業退役軍人、刑滿釋放人員、高校在校生、畢業5年內的高校畢業生(含大學生村官和留學回國學生)、化解過剩產能企業職工和失業人員、返鄉創業農民工、網絡商戶、建檔立卡貧困人口。對上述群體中的婦女,應納入重點對象范圍。

小微企業創業擔保貸款對象為當年新招用符合創業擔保貸款申請條件的人員(不包括大學生村官、留學回國學生、返鄉創業農民工、網絡商戶)數量達到30%(超過100人的企業達到15%)以上、并簽訂1年以上合同的小微企業小微企業應無拖欠職工工資、欠繳社會保險費等嚴重違法違規信用記錄。小微企業認定標準按照《中小企業劃型標準規定》(工信部聯企業〔2011300)執行。

享受財政貼息支持的創業擔保貸款,作為借款人的個人和小微企業應通過人力資源社會保障部門的借款主體資格審核,持有相關身份證明文件,且經擔保基金運營管理機構和經辦銀行審核后,具備相關創業能力,符合相關擔保和貸款條件

第二十條 專項資金貼息的個人創業擔保貸款,最高貸款額度為10萬元,貸款期限最長不超過3年,貸款利率可在貸款合同簽訂日貸款基礎利率的基礎上上浮一定幅度,具體標準為貧困地區(含國家扶貧開發工作重點縣、全國14個集中連片特殊困難地區,下同)上浮不超過3個百分點,其他地區上浮不超過2個百分點,實際貸款利率由經辦銀行在上述利率浮動上限內與創業擔保貸款擔保基金運營管理機構協商確定。除助學貸款、扶貧貸款、首套住房貸款、購車貸款以外,個人創業擔保貸款申請人及其家庭成員(以戶為單位)自提交創業擔保貸款申請之日起向前追溯5年內,應沒有商業銀行其他貸款記錄。

專項資金貼息的小微企業創業擔保貸款,貸款額度由經辦銀行根據小微企業實際招用符合條件的人數合理確定,最高不超過200萬元,貸款期限最長不超過2年,貸款利率由經辦銀行根據借款人的經營狀況、信用情況等與借款人協商確定。對已享受財政部門貼息支持的小微企業創業擔保貸款,政府不再通過創業擔保貸款擔保基金提供擔保形式的支持。

第二十條 創業擔保貸款財政貼息,在規定的貸款額度、利率和貼息期限內,按照實際的貸款額度、利率計息期限和比例計算。其中,貧困地區符合條件的個人創業擔保貸款,財政部門給予全額貼息其他地區符合條件的個人創業擔保貸款,財政部門第1年給予全額貼息,第2年貼息2/3,第3年貼息1/3。中央省級和市縣財政負擔貼息資金的50%、25%和25%。

對符合條件的小微企業創業擔保貸款,財政部門按照貸款合同簽訂日貸款基礎利率的50%給予貼息。中央、省級和市縣財政承擔貸款利息的25%、12.5%和12.5%。對展期、逾期的創業擔保貸款,財政部門不予貼息。

當地政府同意可適當放寬創業擔保貸款借款人條件、提高貸款利率上限,相關創業擔保貸款由當地同級財政部門自行決定貼息具體貼息標準和條件由各地自行確定,因此而產生的貼息資金支出由當地財政部門全額承擔對市(地)、縣(市)財政部門自行安排貼息的創業擔保貸款,與中央和省級財政貼息支持的創業擔保貸款分離管理,分賬核算,并納入創業擔保貸款財政貼息資金管理信息系統統一管理。

第二十條 經辦銀行按照國家財務會計制度和創業擔保貸款政策有關規定,計算創業擔保貸款應貼息金額,按季度向市(地)、縣(市)財政部門申請貼息資金。市(地)、縣(市)財政部門審核通過后,在1個月內向經辦銀行撥付。

第二十 建立創業擔保貸款獎勵機制。各地當年新發放創業擔保貸款總額的1%,獎勵創業擔保貸款工作成效突出的經辦銀行、創業擔保貸款擔保基金運營管理機構等單位,用于其工作經費補助

創業擔保貸款獎勵性補助資金的獎勵基數,包括由地方財政部門自行決定貼息的創業擔保貸款。對主要以基礎利率或低于基礎利率發放貸款的經辦銀行,市(地)、縣(市)財政部門可在獎補資金分配上給予適度傾斜

第二十四條 創業擔保貸款獎勵性補助資金由中央和地方共同負擔,中央省級和市縣財政負擔獎補資金的50%、25%和25%。

第二十條 本章所稱創業擔保貸款,是指以具備規定條件的創業者個人或小微企業為借款人,由創業擔保貸款擔保基金提供擔保,由經辦此項貸款的銀行業金融機構發放,由財政部門給予貼息(小微企業自行選擇貼息或擔保中的一項),用于支持個人創業或小微企業擴大就業的貸款業務。

本章所稱擔保基金,是指由地方政府出資設立的,用于為創業擔保貸款提供擔保的專項基金。擔保基金由政府指定的公共服務機構或其委托的融資性擔保機構負責運營管理。

本章所稱經辦銀行,是指由各級人民銀行分支機構會同財政、人力資源社會保障部門通過公開招標等方式確定的為符合條件的個人和小微企業提供創業擔保貸款的銀行業金融機構。 

第五章 政府和社會資本合作項目以獎代補政策

第二十六 為吸引社會資本參與公共服務項目的投資運營管理,提高公共服務供給能力與效率,專項資金安排支出用于對符合條件的PPP示范項目和轉型為PPP項目的地方融資平臺公司存量項目給予一定獎勵,提高項目操作的規范性,保障項目實施質量,同時,鼓勵融資平臺公司化解存量地方政府債務。

    二十七 PPP項目以獎代補政策面向中央財政PPP示范項目和轉型為PPP項目的地方融資平臺公司存量項目。其中對中央財政PPP示范項目中的新建項目,財政部將在項目完成采購確定社會資本合作方后,按照項目投資規模給予一定獎勵,具體為投資規模3億元以下的項目獎勵300萬元,3億元(含3億元)至10億元的項目獎勵500萬元,10億元以上(含10億元)的項目獎勵800萬元。對符合條件、規范實施的轉型為PPP項目的地方融資平臺公司存量項目,通過省財政廳報送財政部擇優評選后,按照項目轉型實際化解存量地方政府債務(政府負有直接償債責任的一類債務)規模的2%給予獎勵。中央財政PPP示范項目中的存量項目,優先享受獎勵資金支持。享受以獎代補政策支持的地方融資平臺公司存量項目,通過轉型為PPP模式化解的項目債務應屬于清理甄別認定的截至2014年末的存量政府債務。

    二十八 PPP項目以獎代補資金作為綜合財力補助,納入項目公司(或社會資本方)、融資平臺公司收入統一核算。新建示范項目獎勵資金由財政部門統籌用于項目前期費用補助等相關財政支出。

二十九 享受以獎代補資金支持的PPP項目,必須嚴格執行國務院和財政部等部門出臺的制度文件,科學編制實施方案,合理選擇運作方式,認真做好評估論證,擇優選擇社會資本,加強項目實施監管,切實保障項目選擇的適當性、交易結構的合理性、合作伙伴選擇的競爭性、財政承受能力的中長期可持續性和項目實施的公開性。

    項目采購要嚴格執行《中華人民共和國政府采購法》、《政府和社會資本合作項目政府采購管理辦法》(財庫〔2014〕215號)等規定,充分引入競爭機制,保證項目實施質量。項目合同約定的政府和社會資本合作期限原則上不低于10年。

    享受以獎代補政策支持的PPP項目,必須納入財政部PPP綜合信息平臺項目庫,并按規定將項目信息及獲得的獎補資金信息錄入PPP綜合信息平臺。

    三十 不符合示范項目要求被調出示范項目名單的項目,采用建設-移交(BT)方式的項目,通過保底承諾、回購安排、明股實債、融資租賃等方式進行變相融資的項目,以及合同變更成本高、融資結構調整成本高、原債權人不同意轉換、不能化解政府債務風險、不能降低項目債務成本、不能實現物有所值的地方融資平臺公司存量轉型項目,不享受以獎代補政策支持。已經在其他中央財政專項資金中獲得獎勵性資金支持的PPP項目,不再納入以獎代補政策獎勵范圍。

三十一 申請以獎代補資金支持的PPP項目,應于每年2月末前,由各市(地)、縣(市)財政局和省直有關部門,向省財政廳報送專項資金申請材料,按照中央財政政策和時限要求,經省財政廳匯總并初審后,報財政部和財政部駐黑龍江省財政監察專員辦事處(以下簡稱專員辦)審核。申請材料包括1. 以獎代補資金申請書和財政部門審核意見;2. PPP項目以獎代補資金申請詳情表;3.項目規范實施承諾書;4.PPP項目實施方案、物有所值評價報告、財政承受能力論證報告;5.PPP項目采購文件、合同文本等重要資料;6. 中央對地方專項轉移支付區域績效目標申報表;7.與以獎代補資金申請或審核相關的其他材料。

 對各地各部門報送的PPP項目以獎代補專項資金申請材料省財政廳將按照財政部有關規定,組織專家進行初審,擇優選定符合以獎代補政策支持條件的項目,報財政部評審。PPP項目評審包括定性和定量兩個方面。

定性評審側重審查項目合規性,主要包括主體合規、客體合規程序合規等。其中,國有企業和融資平臺公司作為政府方簽署PPP項目合同的項目,以及未按照國家有關規定要求剝離政府性債務并明確公告不再承擔地方政府舉債融資職能的本地融資平臺公司作為社會資本方的項目,不符合主體合規要求。

定量評審側重審查項目質量,主要包括申報材料的規范性項目實施方案的合理性財政中長期的可持續性項目采用PPP模式的適用性項目融資的可獲得性項目的實施進度項目的示范推廣價值化解債務或增加公共服務供給的有效性等。

三十 享受以獎代補政策支持的PPP項目所在地財政部門認真做好項目物有所值評價和財政承受能力論證,有效控制政府支付責任,合理確定財政補助金額。同時,配合省財政廳統計監測相關項目的政府支付責任,加強對項目合同執行的監督管理,督促有關方面嚴格履行合同約定,有效保護社會資本合法權益,切實維護政府信用。

 對以獎代補政策支持的PPP項目,有關省級財政部門切實履行財政職能,因地制宜、主動作為,會同項目實施單位和有關部門,推動加快項目實施進度,確保項目規范實施、按期落地,形成一批管理水平高、化債效果好、產出結果優、示范效應強的樣板項目。 

章 資金審核和撥付

 市(地)、縣(市)財政部門負責審核匯總轄區內專項資金申請材料,于每年2月報送省級財政部門申請材料包括本年度專項資金申請情況說明、專項資金申報表(見附件1)市縣財政部門審核意見、上年度專項資金使用情況報告,以及與專項資金申請或審核相關的其他材料。對未按規定時間報送專項資金申請材料的市(地)、縣(市)省級財政部門不予受理,視同該年度不申請專項資金處理。

第三十 省級財政部門負責審核匯總轄區內專項資金申請材料,于每年3月31日前報送財政部和專員辦。

三十七 專員辦對省級財政部門報送的專項資金申請材料進行審核,于每年4月30日前出具審核意見報送財政部,并抄送省級財政部門

三十八 財政部結合專員辦審核意見,對省級財政部門報送的專項資金申請材料進行審核后,按規定向省級財政部門下達專項資金預算,并抄送當地專員辦

三十九 省級財政部門收到中央財政下達的專項資金預算后,結合本地區實際情況及時下撥。

第四十條 專項資金支付,按照國庫集中支付制度有關規定執行。專項資金的預算公開,按照中央對地方專項轉移支付信息公開管理制度有關規定執行。 

 預算監管和績效管理

 本辦法涉及的銀行業金融機構、擔保基金運營管理機構、地方融資平臺公司、PPP項目實施機構等相關單位應當如實統計和上報專項資金申請涉及的各項基礎數據,對各項基礎數據的真實性、合規性負責,并對所屬分支機構加強監管。

四十 財政部門加強專項資金申請、審核撥付的組織協調和管理工作,并會同有關部門專項資金申請的真實性、合規性以及審核撥付使用情況加強檢查,對檢查中發現的問題及時處理和反映,保證專項資金政策落到實處。

四十 財政部門加強實地抽查力度,對查出以前年度虛材料、騙取專項資金的,應及時予以追回被騙取的專項資金,由地方政府有關部門自行查出的,由同級政府財政部門收回由中央有關部門組織查出的,由省級財政部門負責追回并及時上繳中央財政。

四十 財政部門及其工作人員、申報使用專項資金的部門、單位及個人有下列行為之一的,依照《中華人民共和國預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第427號)等有關法律法規予以處理、處罰,并視情況提請同級政府進行行政問責:

(一)專項資金分配方案制定和復核過程中,有關部門及其工作人員違反規定,擅自改變分配方法、隨意調整分配因素以及向不符合條件的單位(或項目)分配資金的;

(二)以虛報冒領、重復申報、多頭申報、報大建小等手段騙取專項資金的;

(三)滯留、截留、擠占、挪用專項資金的;

(四)擅自超出規定的范圍或者標準分配或使用專項資金的;

(五)未履行管理和監督職責,致使專項資金被騙取、截留、擠占、挪用,或資金閑置沉淀的;

(六)拒絕、干擾或者不配合有關專項資金的預算監管、績效評價、監督檢查等工作的;

(七)對提出意見建議的單位和個人、舉報人、控告人打擊報復的;

(八)其他違反專項資金管理的行為。

涉嫌犯罪的,移送司法機關處理。

第四十 對未能獨立客觀地發表意見,在專項資金申請、評審等有關工作中存在虛假、偽造行為的第三方,按照有關法律法規的規定進行處理。

四十 財政部門應當按照預算績效管理的有關規定加強專項資金績效管理,建立健全全過程預算績效管理機制。按照《中央對地方專項轉移支付績效目標管理暫行辦法》(財預2015163號)等規定,設定專項資金績效目標及相應的績效指標,加強對績效目標的審核,并將審核確認后的績效目標予以下達。強化專項資金績效目標執行監控,確保績效目標如期實現。按要求開展績效評價,將績效評價結果作為完善政策和資金分配的參考依據,不斷提高財政資金使用效益,更好地支持普惠金融發展。

第四十 財政部門應當逐步探索建立普惠金融指標體系,對轄區內普惠金融發展狀況進行科學評價,為完善專項資金管理制度提供決策參考。

章 附則

四十 此前發布的有關辦法與本細則不一致的,以本細則為準。我省創業擔保貸款貼息及獎補管理辦法另行制定。

四十 細則2016年10月11日起施行,有效期3年《黑龍江省縣域金融機構涉農貸款增量獎勵資金管理辦法》(黑財際金〔2012〕9號)、《黑龍江省農村金融機構定向費用補貼資金管理辦法》(黑財際金〔2014〕36號)、《黑龍江省小額擔保貸款工作獎補資金實施意見》(黑財際金2016〕10號同時廢止。

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